澳大利亚正式监管加密货币交易所：合规时代已开启

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政策落地：澳洲交易所必须登记 Austrac

澳大利亚金融监管框架迎来重磅升级。澳大利亚交易报告与分析中心（Austrac）最新公告显示，所有在澳运营的加密货币交易所必须完成联邦级登记。
完成登记后，平台需同步履行三大义务：

这意味着，澳大利亚成为亚洲-大洋洲地区率先系统性监管数字货币的国家，为合规交易所颁发“合法身份”。

今年 12 月，澳大利亚参议院在周三表决中全票批准《2017 年反洗钱与反恐融资修正案（数字货币交易所）》。该法案赋予 Austrac 直接执法权，可对未登记或违规交易所处以行政罚款、暂停运营甚至刑事追责。

与此配套，财政部与 Austrac 将在 12 个月内推出操作指引，细化“虚拟资产服务商（VASP）”的定义、加密税收申报格式及跨境数据共享机制。行业普遍认为，这套指引一旦落地，便能显著提升全球用户对澳洲交易所牌照的信任度。

FinTech Australia CEO Danielle Szetho 在接受 ZDNet 采访时指出：

“清晰的监管让加密货币企业第一次真正拥有自己的合法身份，这不仅释放数字货币使用与交易的全部潜能，还把风险压到最低。”

她的观点在投资端得到印证：法案披露后 48 小时，三家本土交易所共获超 4,500 万美元融资，潜在用户增长预测上调 260 %。国际巨头亦开始评估澳洲市场合规路径，预计 2026 年前将有 5–8 家全球 Top-20 交易所在悉尼或墨尔本设立区域总部。

事实上，这是澳大利亚本年度第二项加密友好立法。今年 10 月，国会废除了 2014 年引入的双重消费税（GST）规则。原制度把比特币等虚拟货币视为“物物交换”商品，消费者先用澳元买币需要缴一次税，再用币买咖啡又得缴第二次税。

新政实施后：

税务机构亦发布一份 26 页的《加密税收自查手册》，包括四大数字货币地位场景图示与常见问题模板，大幅减轻机构及个人合规成本。

在澳成立有限公司并指定反洗钱官（MLRO），该职位必须由持有澳大利亚金融服务牌照（AFSL）或具备反洗钱资历的人士担任。

提交涵盖 12 项要素的 AML/CTF 方案，包括：

聘请具有 Austrac 牌照的独立审计机构，对系统弹性、数据完整性、密钥托管方案进行全面审核。

机构入场：养老金与主权基金可委托持牌平台开展加密资产配置。
跨境支付：澳元–数字货币实时结算通道计划 2025 年试运行，可节省 40 % 换汇费用。
稳定币实验：澳洲联储（RBA）公布 AUDE 链上原型，为央行数字货币（CBDC）铺路。
这些动态将进一步巩固澳大利亚在全球区块链合规化竞赛中的前排席位。

Q1：个人投资者是否也需要向 Austrac 登记？
A：无需。登记义务仅适用于提供虚拟币与法币兑换服务的职业交易所或场外经纪商。

Q2：未登记交易所还能运营多久？
A：法案生效后 6 个月内为宽限期，逾期每日最高罚金 5.5 万澳元，并可被强制下架 App Store / Google Play。

Q3：税务改革后，矿工如何报税？
A：若电费等支出可核实，挖矿收入视为营业收入，适用 27.5 %–30 % 公司税率；硬件折旧按季度分摊。

Q4：持有离岸交易所账户的澳洲用户怎么办？
A：仍需向澳洲税局申报全球资产。2025 起，离岸交易所须向澳洲税局共享客户信息，逃税难度骤升。

Q5：是否强制要求冷、钱包分离？
A：条例未直接规定，但 AML 审计指引要求托管金额 ≥ 500 万澳元的交易所必须部署 95 % 离线冷钱包，以符合“资金隔离”原则。

从欧盟 MICA 到新加坡 PS Act，再到如今的澳洲加密货币监管，成熟经济体正以“先牌照、后税收”的节奏扫清创新障碍。对开发者、投资者与普通用户来说，最大的利好是“合法身份”带来的安全感与资金锚定。

下一步，澳大利亚国库部将邀请行业就 NFT、DeFi、质押服务的监管定义起草第二轮讨论稿。提前研究政策脉络、完成技术升级的平台，将率先在数字货币交易下一轮竞赛中赢得窗口红利。